Separar mano de obra y materiales
En una factura de reformas conviene desglosar la mano de obra por un lado y los materiales por otro. Al cliente le da transparencia sobre qué paga, y a ti te permite justificar el presupuesto y controlar tus márgenes.
Este desglose también es relevante fiscalmente: en determinadas obras de renovación en viviendas puede aplicarse un tipo de IVA reducido si el coste de los materiales aportados no supera un porcentaje del total. Por eso es importante distinguir cada partida.
Anticipos y certificaciones de obra
Las obras rara vez se cobran de una sola vez. Es habitual pedir un anticipo al arrancar y luego facturar por certificaciones de obra, según el avance ejecutado. Cada cobro parcial se documenta con su factura.
El anticipo también se factura, con su IVA, en el momento en que lo cobras, y después se descuenta de la factura final o de las siguientes certificaciones para no cobrarlo dos veces.
Inversión del sujeto pasivo en ejecuciones de obra
En ciertas ejecuciones de obra entre empresas para la construcción o rehabilitación de edificaciones puede aplicarse la inversión del sujeto pasivo (ISP). En esos casos, la factura se emite sin repercutir IVA, y es el cliente (destinatario) quien lo declara e ingresa.
Cuando aplica ISP, la factura debe indicarlo expresamente y no incluir cuota de IVA. Es un supuesto con requisitos concretos (tipo de obra, condición del destinatario, relación contratista-subcontratista), así que hay que comprobar si tu operación encaja.
IVA e IRPF del autónomo del sector
Cuando no aplica la inversión del sujeto pasivo, repercutes IVA al tipo que corresponda: el 21% general o el 10% reducido en ciertas obras de renovación y reparación de viviendas que cumplan los requisitos.
En cuanto al IRPF, si tributas en estimación objetiva (módulos), ciertas actividades del sector aplican una retención del 1% al facturar a empresas; en estimación directa, como actividad empresarial, por lo general no procede retención de IRPF. A un particular le facturas con IVA y sin retención. Confírmalo con tu gestoría.
Datos obligatorios y numeración
Tu factura de reformas necesita los datos mínimos de siempre: tus datos y NIF, los del cliente, número correlativo, fecha, descripción de los trabajos y el desglose de base, IVA (o mención a la ISP) y total.
Como en cualquier actividad, la numeración debe ser correlativa y sin saltos dentro de cada serie, y conviene conservar copia de todas las facturas y certificaciones emitidas.
Crea tu factura de reformas gratis
No necesitas un programa de gestión para emitir facturas de obra ordenadas. Desglosas mano de obra y materiales, registras anticipos y certificaciones, aplicas el IVA correcto o la ISP y descargas un PDF listo para enviar.
Todo se calcula dentro de tu navegador, de modo que las partidas de la obra y los datos del cliente no abandonan tu dispositivo.
Preguntas frecuentes
¿Este generador de facturas es realmente gratis?
Del todo gratis. Puedes montar y descargar las facturas de tus obras sin pagar, sin cuenta y sin marca de agua. Son los anuncios los que mantienen el sitio, de modo que no hay cuota ni restricción en cuántas emites.
¿Por qué debo separar mano de obra y materiales?
Por transparencia con el cliente y por fiscalidad: en ciertas obras de renovación en viviendas, el tipo de IVA reducido depende de que los materiales aportados no superen un porcentaje del total. Un desglose claro te permite justificarlo.
¿Qué es la inversión del sujeto pasivo en obras?
Es un supuesto en el que, en determinadas ejecuciones de obra entre empresas para construir o rehabilitar edificaciones, la factura se emite sin IVA y es el cliente quien lo declara. Tiene requisitos concretos, así que comprueba si aplica a tu operación.
¿Cómo facturo un anticipo de obra?
El anticipo se factura con su IVA en el momento en que lo cobras. Luego lo descuentas de la factura final o de las siguientes certificaciones para no cobrar dos veces el mismo importe.
¿Qué IVA aplico en una reforma?
El 21% general o el 10% reducido en ciertas obras de renovación y reparación de viviendas que cumplan los requisitos. El tipo depende del tipo de obra, la vivienda y el peso de los materiales, así que verifica cuál corresponde a cada trabajo.
¿Se sube mi factura a algún servidor?
No. Todas las partidas de la factura se procesan dentro de tu navegador, sin subir nada a un servidor externo. Tus datos y los de la propiedad permanecen en el dispositivo: descargas el PDF y lo entregas tú.