Comment créer une facture électronique Facturae (Espagne)

Qu’est-ce que Facturae ?

Facturae est le format espagnol de facture électronique structurée : un fichier XML lu par un ordinateur, et non un PDF lu par un humain. Les administrations publiques l’exigent et le reçoivent via FACe, le point d’entrée des factures du gouvernement. En vertu de la loi Crea y Crece, la facturation électronique structurée s’étend aussi aux transactions entre entreprises.

Cet outil construit un fichier Facturae 3.2.2 valide entièrement dans votre navigateur — avec la ventilation fiscale espagnole correcte — et vous fournit un PDF lisible à envoyer avec. Rien n’est envoyé.

NIF, type de personne et résidence

Chaque partie d’une Facturae porte une identité fiscale. Renseignez-la correctement et le fichier sera accepté :

• NIF / DNI / CIF — le numéro d’identification fiscale espagnol de l’émetteur et du destinataire.
• Type de personne — « particulier » (persona física, code F) pour un indépendant, ou « société » (persona jurídica, code J) pour une entreprise.
• Résidence — résident en Espagne (R), ailleurs dans l’UE (U), ou hors UE (E). Cela détermine si l’adresse est enregistrée comme une adresse espagnole ou étrangère.

Retenue d’IRPF et recargo de equivalencia

C’est ce qui rend une facture espagnole différente — et ce que la plupart des outils génériques traitent mal.

L’IRPF (retención) est une retenue à la source d’impôt sur le revenu qu’un indépendant applique à sa propre facture. Elle est soustraite du total : le client vous paie moins maintenant et verse cette part à l’administration fiscale en votre nom. Les taux courants sont 15 %, ou 7 % durant les premières années d’activité. Dans le fichier, elle est enregistrée comme TaxesWithheld.

Le recargo de equivalencia est une surtaxe que certains détaillants doivent ajouter. Il est lié au taux d’IVA (5,2 % sur 21 %, 1,4 % sur 10 %, 0,5 % sur 4 %) et s’ajoute au total, sur la ligne d’IVA.

Facturer un organisme public : DIR3 et FACe

Lorsque votre client est une administration publique, la facture doit être acheminée avec trois codes DIR3 : l’Oficina Contable (bureau comptable), l’Órgano Gestor (organe gestionnaire) et l’Unidad Tramitadora (unité de traitement). Votre client du secteur public vous communique ces codes.

Cochez « ce client est une administration publique » dans l’outil et les trois champs apparaissent. Ils sont inscrits dans le fichier comme centres administratifs afin que FACe puisse l’acheminer.

Signer pour FACe (Autofirma)

Pour envoyer une Facturae à un client privé, une signature n’est souvent pas requise. Pour la déposer auprès d’une administration publique via FACe, le fichier doit porter une signature électronique XAdES réalisée avec votre certificat.

Un outil de navigateur ne peut pas signer automatiquement sans manipuler votre certificat, alors nous ne le prétendons pas : cet outil produit un fichier valide non signé, et vous le signez avec Autofirma, l’application de signature officielle gratuite, avant de le déposer sur FACe. Vos données ne quittent toujours pas votre appareil.

Facturae vs VeriFactu — ce n’est pas la même chose

Faciles à confondre, mais différents. Facturae est le fichier de facture (le XML que vous envoyez). VeriFactu est une réglementation sur votre logiciel de facturation (RD 1007/2023) : enregistrements chaînés et inviolables, un code QR sur la facture et — en mode Veri*Factu — l’envoi de chaque enregistrement à l’administration fiscale en temps réel.

Cet outil produit le fichier Facturae. Il ne produit pas d’enregistrements VeriFactu ni de QR VeriFactu, et il ne déclare rien à l’AEAT.

Créer une Facturae, étape par étape

Suivez ces étapes dans le générateur gratuit. Tout se passe dans votre navigateur — les données de votre facture ne sont jamais envoyées.

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   Saisissez vos coordonnées (émetteur)

   Votre nom ou entreprise, NIF/DNI/CIF, type de personne et résidence, plus votre adresse complète avec la province. Les indépendants conservent les valeurs par défaut « particulier / résident en Espagne ».

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   Saisissez votre client (destinataire)

   Le nom du client, son NIF/CIF, son type de personne et son adresse. Si le client est une administration publique, cochez la case pour afficher les codes de routage DIR3.

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   Renseignez le numéro et les dates de la facture

   Attribuez à la facture un numéro (et une série facultative), une date d’émission et une échéance. Ajoutez la date d’opération si les biens ou services ont été fournis un autre jour.

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   Choisissez la TVA, l’IRPF et les prestations

   Choisissez votre traitement d’IVA (standard, exonéré ou autoliquidation), ajoutez votre retenue d’IRPF si vous êtes indépendant, cochez le recargo s’il s’applique, et listez vos prestations. Le total se met à jour en direct — avec l’IRPF soustrait.

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   Ajoutez les coordonnées de paiement

   Votre IBAN, le titulaire du compte et le BIC facultatif, plus les conditions de paiement. Ils forment le bloc de paiement de la Facturae.

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   Téléchargez et signez

   Lorsque le statut affiche « prêt à exporter », téléchargez le XML Facturae et un PDF assorti. Pour le déposer sur FACe, signez le XML avec Autofirma — tout le reste est construit sur votre appareil.

Valider avant d’envoyer

Nous vérifions que les champs obligatoires sont présents, mais nous ne sommes pas un validateur de conformité complet. Avant d’envoyer une facture importante, passez le fichier téléchargé par le validateur officiel de FACe — il contrôle la structure et la signature.

• Confirmez que les NIF des deux parties sont corrects.
• Pour un organisme public, confirmez les trois codes DIR3.
• Signez avec Autofirma si la destination est FACe.
• Passez le fichier par le validateur FACe en contrôle final.

Questions fréquentes