Как создать электронный счёт Facturae (Испания)

Что такое Facturae?

Facturae — это испанский формат структурированного электронного счёта: XML-файл, который читает компьютер, а не PDF, который читает человек. Государственные органы требуют его и получают через FACe, государственную точку приёма счетов. По закону Crea y Crece структурированное электронное выставление счетов также распространяется на операции между компаниями.

Этот инструмент создаёт валидный файл Facturae 3.2.2 полностью в вашем браузере — с правильной испанской налоговой разбивкой — и выдаёт читаемый PDF, чтобы отправить его вместе. Ничего не загружается.

NIF, тип лица и резидентство

У каждой стороны в Facturae есть налоговые идентификационные данные. Заполните её правильно, и файл будет принят:

• NIF / DNI / CIF — испанский налоговый идентификационный номер продавца и покупателя.
• Тип лица — «физическое лицо» (persona física, код F) для фрилансера или «компания» (persona jurídica, код J) для бизнеса.
• Резидентство — резидент Испании (R), другой страны ЕС (U) или не ЕС (E). Это определяет, записывается ли адрес как испанский или как зарубежный.

Удержание IRPF и recargo de equivalencia

Именно это отличает испанский счёт — и именно это большинство универсальных инструментов делают неправильно.

IRPF (retención) — это удержание подоходного налога, которое фрилансер применяет в собственном счёте. Оно вычитается из итога: клиент платит вам меньше сейчас и перечисляет эту часть в налоговое ведомство от вашего имени. Обычные ставки — 15 % или 7 % в первые годы деятельности. В файле оно записывается как TaxesWithheld.

Recargo de equivalencia — это надбавка, которую обязаны добавлять некоторые розничные продавцы. Она привязана к ставке IVA (5,2 % при 21 %, 1,4 % при 10 %, 0,5 % при 4 %) и добавляется к итогу, записываясь в строку IVA.

Выставление счёта госоргану: DIR3 и FACe

Когда ваш клиент — государственный орган, счёт должен маршрутизироваться тремя кодами DIR3: Oficina Contable (бухгалтерский офис), Órgano Gestor (управляющий орган) и Unidad Tramitadora (обрабатывающее подразделение). Эти коды вам даёт ваш клиент из госсектора.

Отметьте «этот клиент — государственный орган» в инструменте, и появятся три поля. Они записываются в файл как административные центры, чтобы FACe мог его маршрутизировать.

Подпись для FACe (Autofirma)

Чтобы отправить Facturae частному клиенту, подпись часто не требуется. Чтобы подать её в государственный орган через FACe, файл должен нести электронную подпись XAdES, сделанную вашим сертификатом.

Браузерный инструмент не может подписать файл незаметно, без доступа к вашему сертификату, поэтому мы и не делаем вид, что умеем: этот инструмент создаёт валидный неподписанный файл, а вы подписываете его с помощью Autofirma, бесплатного официального приложения для подписи, перед загрузкой в FACe. Ваши данные при этом по-прежнему не покидают устройство.

Facturae и VeriFactu — не одно и то же

Их легко перепутать, но это разные вещи. Facturae — это файл счёта (XML, который вы отправляете). VeriFactu — это регулирование, касающееся вашего биллингового ПО (RD 1007/2023): связанные, защищённые от подделки записи, QR-код на счёте и — в режиме Veri*Factu — отправка каждой записи в налоговое ведомство в реальном времени.

Этот инструмент создаёт файл Facturae. Он не создаёт записи VeriFactu или QR-код VeriFactu и ничего не сообщает в AEAT.

Создайте Facturae, шаг за шагом

Следуйте этим шагам в бесплатном генераторе. Всё происходит в вашем браузере — данные счёта никогда не загружаются.

1. 1

   Введите свои данные (продавец)

   Ваше имя или компания, NIF/DNI/CIF, тип лица и резидентство, плюс полный адрес с провинцией. Фрилансеры оставляют значения по умолчанию «физическое лицо / резидент Испании».

2. 2

   Введите вашего клиента (покупатель)

   Имя клиента, NIF/CIF, тип лица и адрес. Если клиент — государственный орган, отметьте флажок, чтобы показать коды маршрутизации DIR3.

3. 3

   Задайте номер счёта и даты

   Присвойте счёту номер (и необязательную серию), дату выставления и срок оплаты. Добавьте дату операции, если товары или услуги были поставлены в другой день.

4. 4

   Выберите налог, IRPF и позиции

   Выберите режим IVA (стандартный, освобождённый или обратное начисление), добавьте удержание IRPF, если вы фрилансер, отметьте recargo, если он применяется, и перечислите позиции. Итог обновляется вживую — с уже вычтенным IRPF.

5. 5

   Добавьте реквизиты для оплаты

   Ваш IBAN, владелец счёта и необязательный BIC, плюс условия оплаты. Они становятся платёжным блоком Facturae.

6. 6

   Скачайте и подпишите

   Когда статус показывает «готово к экспорту», скачайте XML Facturae и соответствующий PDF. Чтобы подать в FACe, подпишите XML с помощью Autofirma — всё до этого момента создаётся на вашем устройстве.

Проверьте перед отправкой

Мы проверяем наличие обязательных полей, но это не полноценная проверка на соответствие. Перед отправкой важного счёта прогоните скачанный файл через официальный валидатор FACe — он проверяет структуру и подпись.

• Убедитесь, что NIF обеих сторон верны.
• Для госоргана подтвердите три кода DIR3.
• Подпишите с помощью Autofirma, если назначение — FACe.
• Прогоните файл через валидатор FACe как финальную проверку.

Частые вопросы